일반과세자용
부가세 계산기
이번 신고 때 낼 부가세를 먼저 계산해보세요. 매출에서 받은 부가세에서 매입 때 낸 부가세와 공제액을 빼는 방식입니다.
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계산 기준과 공식 확인처
기준일: 2026년 5월 26일 확인 기준입니다. 세법, 공제 한도, 신고기한은 바뀔 수 있어 실제 신고 전 공식 자료를 다시 확인해야 합니다.
계산 범위: 일반과세자의 기본 흐름인 매출세액, 매입세액, 신용카드 등 발행공제, 기납부세액을 반영합니다. 의제매입세액, 대손세액공제, 가산세, 영세율, 면세 겸업처럼 복잡한 항목은 별도 확인이 필요합니다.
부가세는 어떻게 계산하나요?
일반과세자의 부가세는 보통 매출세액에서 매입세액을 빼서 계산합니다. 사장님이 손님에게 받은 부가세가 매출세액이고, 사업을 위해 물건이나 서비스를 살 때 낸 부가세가 매입세액입니다. 여기에 개인사업자의 카드·현금영수증 발행공제와 이미 낸 세액을 반영하면 대략적인 납부액을 볼 수 있습니다.
예를 들어 음식점이나 카페에서 카드매출 2,200만원, 세금계산서 매출 1,100만원이 있었다면 매출에 포함된 부가세를 먼저 나눠 봅니다. 그다음 식재료, 포장재, 임차료, 장비 구입처럼 사업과 직접 관련 있고 적격증빙이 있는 매입의 부가세를 빼면 됩니다. 이 계산기는 신고 전에 현금으로 얼마를 준비해야 할지 보는 용도에 맞춰 만들었습니다.
신고 전에 준비할 자료
부가세 신고는 금액을 기억으로 입력하면 틀리기 쉽습니다. 홈택스에서 카드매출, 현금영수증 매출, 전자세금계산서 매출을 먼저 확인하고, 매입 쪽은 전자세금계산서, 사업용 신용카드, 현금영수증, 세금계산서 누락 여부를 확인하세요. 배달앱 정산액, 오픈마켓 정산액, PG사 매출은 실제 입금액과 과세 매출 기준이 다를 수 있으니 특히 주의해야 합니다.
자주 틀리는 부분
첫째, 통장에 들어온 돈만 매출로 보는 실수가 많습니다. 수수료가 빠지고 입금되는 업종은 정산 전 매출 기준을 따로 확인해야 합니다. 둘째, 모든 지출의 부가세를 매입세액으로 빼는 것도 위험합니다. 접대성 지출, 비영업용 승용차 관련 비용, 개인 사용분은 공제가 제한될 수 있습니다. 셋째, 면세 매입이나 간이영수증 금액은 일반적인 매입세액 공제와 다를 수 있습니다.
부가세 납부액이 크게 나오는 경우
매출은 카드와 현금영수증으로 많이 잡혔는데 매입 증빙이 부족하면 납부세액이 커집니다. 사업 초기에 인테리어, 장비, 집기처럼 큰 지출이 있었다면 세금계산서를 제대로 받았는지 꼭 확인하세요. 반대로 매입이 많으면 환급 예상이 나올 수 있지만, 실제 환급은 신고 내용 검토와 증빙 확인 후 결정됩니다.
부가세 포함 금액으로 넣어도 되나요?
네. 포함 금액을 선택하면 11분의 1을 부가세로 나누어 계산합니다.
환급으로 나오면 바로 돌려받나요?
환급 여부와 시기는 신고 내용, 매입 증빙, 세무서 검토에 따라 달라질 수 있습니다.
간이과세자도 이 계산기를 쓰나요?
간이과세자는 계산 방식이 다르므로 간이과세자 계산기를 쓰는 편이 좋습니다.
카드매출과 현금영수증 매출은 왜 따로 보나요?
개인사업자는 일정 요건에서 신용카드 등 발행세액공제를 받을 수 있습니다. 그래서 카드·현금영수증 매출을 따로 입력하면 예상 공제를 함께 볼 수 있습니다.
배달앱 매출은 수수료를 뺀 입금액만 넣나요?
보통은 입금액이 아니라 주문 매출과 수수료를 나누어 봐야 합니다. 배달앱 정산 자료와 홈택스 매출 자료를 함께 확인하세요.
부가세 신고기한은 언제인가요?
일반과세자는 보통 1월과 7월에 확정신고를 합니다. 정확한 기한은 해당 연도 공휴일과 국세청 안내에 따라 달라질 수 있습니다.
세금계산서를 늦게 받으면 어떻게 되나요?
신고 기간과 발급 시기에 따라 공제 가능 여부가 달라질 수 있습니다. 누락 자료가 있으면 홈택스 조회와 세무대리인 확인이 필요합니다.
이 계산 결과로 바로 신고해도 되나요?
아니요. 이 계산기는 예상 금액을 빠르게 보는 도구입니다. 실제 신고는 홈택스 자료, 장부, 증빙, 업종별 공제 조건을 확인한 뒤 진행해야 합니다.