종합소득세 계산기

종합소득세는 왜 부가세와 다른가요?

부가세는 손님에게 받은 부가세와 사업자가 낸 부가세를 정산하는 세금에 가깝습니다. 종합소득세는 사장님이 1년 동안 벌어 실제로 남긴 소득에 매기는 세금입니다. 그래서 매출만 보는 것이 아니라 필요경비, 인적공제, 국민연금, 세액공제, 이미 낸 세금을 함께 봐야 합니다.

개인사업자는 1월부터 12월까지의 사업 결과를 다음 해 5월에 신고합니다. 매출이 많아도 비용이 많이 들어갔다면 과세표준은 낮아질 수 있고, 반대로 매출은 크지 않아도 증빙 없는 지출이 많으면 세금이 예상보다 크게 나올 수 있습니다. 그래서 종합소득세는 “얼마를 벌었는가”보다 “증빙 있는 비용을 빼고 얼마가 남았는가”를 보는 계산에 가깝습니다.

종소세 신고 전에 준비할 자료

먼저 1년치 매출 자료를 모아야 합니다. 카드매출, 현금영수증, 세금계산서, 온라인 플랫폼 정산, 배달앱 정산, 현금매출을 함께 확인하세요. 그다음 비용 자료를 정리합니다. 임차료, 재료비, 인건비, 광고비, 통신비, 차량비, 소모품비, 지급수수료처럼 사업과 관련된 지출은 증빙이 있어야 경비로 인정받기 쉽습니다.

장부와 추계신고의 차이

장부를 작성했다면 실제 수입과 실제 비용을 바탕으로 신고합니다. 장부가 부족한 경우 업종별 경비율을 적용해 추계로 신고할 수 있지만, 모든 사업자가 자유롭게 선택할 수 있는 것은 아닙니다. 수입금액 규모, 업종, 이전 신고 내역에 따라 단순경비율 또는 기준경비율 적용 여부가 달라질 수 있습니다.

세금이 줄어드는 입력 항목

필요경비는 소득금액을 줄이고, 소득공제는 과세표준을 줄이며, 세액공제는 계산된 세금 자체를 줄입니다. 비슷해 보여도 적용 위치가 다릅니다. 국민연금 납부액, 인적공제, 연금저축, 자녀 관련 공제, 기납부세액, 원천징수세액은 실제 신고 결과에 영향을 줄 수 있으니 홈택스 자료와 납부 내역을 함께 확인하세요.

종소세가 크게 나오는 흔한 이유

가장 흔한 이유는 매출은 잘 잡혔는데 비용 증빙이 부족한 경우입니다. 사업용 카드 등록이 안 되어 있거나, 계좌이체만 하고 세금계산서나 현금영수증을 받지 않은 지출은 신고 때 빠질 수 있습니다. 또 프리랜서 소득, 임대소득, 이자·배당소득 등 다른 소득이 함께 있으면 사업소득만 계산했을 때보다 세율 구간이 올라갈 수 있습니다.